Gids · Bezitten en verhuren
Belasting op uw vakantiewoning in Spanje 2026: wat eigenaren uit het buitenland betalen
Door Kamila Bukowska, oprichtster van CASA READY · Stand: oktober 2026 · leestijd ca. 8 minuten
Het korte antwoord
Als EU-burger betaalt u over de verhuur van uw vakantiewoning 19% Spaanse inkomstenbelasting, en alleen over de winst: beheer, lopende kosten, onroerendgoedbelasting en 3% afschrijving per jaar mag u aftrekken. In ons voorbeeld, een studio in Torrevieja, is dat ongeveer € 1.700 belasting bij € 15.040 huurinkomsten. Gebruikt u de woning zelf, dan betaalt u alleen een kleine forfaitaire belasting, bij een typische nieuwbouwwoning meestal € 100 tot € 200 per jaar. Vanaf 2027 volstaat één aangifte per jaar.
Alle belastingen op een rij
| Belasting | Wanneer | Hoogte |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting bij verhuur (IRNR) | voor elk jaar met huurinkomsten | 19% over de winst (EU/EER), 24% over de inkomsten (overige landen) |
| Forfaitaire belasting bij eigen gebruik (renta imputada) | voor de dagen zonder verhuur | 19% over 1,1% van de kadastrale waarde, meestal € 100–200 per jaar |
| Onroerendgoedbelasting (IBI) en afvalheffing | jaarlijks aan de gemeente | meestal € 300–700 per jaar |
| Vermogensbelasting | alleen bij groot vermogen in Spanje | pas boven € 700.000 per persoon, bij vakantiewoningen meestal € 0 |
| Belasting op de verkoopwinst | alleen bij verkoop | 19% over de winst, 3% inhouding door de koper |
De tarieven van 19% en 24% gelden volgens art. 25 van de Spaanse wet op de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen. „EU/EER” omvat alle EU-landen plus IJsland, Noorwegen en Liechtenstein.
Verhuur: 19% over de winst
Woont u in een ander EU-land, dan worden huurinkomsten uit Spanje belast met 19%, na aftrek van alle kosten die met de verhuur samenhangen. De grondslag is art. 24.6 van de wet op de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, die verwijst naar de regels van de Spaanse inkomstenbelasting. Aftrekbaar zijn onder meer:
- beheer, commissie van het platform, schoonmaak en was voor de gasten
- VvE-bijdrage, onroerendgoedbelasting, verzekering, stroom, water en internet
- reparaties en onderhoud, en rente op een hypotheek
- de afschrijving: 3% per jaar over de waarde van het gebouw (koopprijs plus aankoopkosten, zonder de grondwaarde)
Kosten die het hele jaar lopen, zoals VvE, onroerendgoedbelasting, verzekering en afschrijving, trekt u af naar rato van de dagen waarop de woning verhuurd was. Bewaar facturen en een verklaring van fiscale woonplaats uit uw eigen land; daarmee onderbouwt u de aftrek.
Woont u buiten de EU en de EER, bijvoorbeeld in Zwitserland of het Verenigd Koninkrijk, dan geldt 24% over de bruto-inkomsten zonder kostenaftrek.
Rekenvoorbeeld: studio in Torrevieja
Dezelfde nieuwbouwstudio als in onze gids over de bezetting: koopprijs € 125.000, € 80 per nacht, berekend met de planwaarde voor het eerste verhuurjaar en op marktniveau.
| Planwaarde | Marktniveau | |
|---|---|---|
| Verhuurde nachten | 188 | 214 |
| Huurinkomsten | € 15.040 | € 17.120 |
| Beheer en platform (25%) | − € 3.760 | − € 4.280 |
| Vaste kosten naar rato | − € 927 | − € 1.055 |
| Afschrijving naar rato | − € 1.528 | − € 1.739 |
| Belastbare winst | € 8.825 | € 10.046 |
| Spaanse belasting (19%) | − € 1.677 | − € 1.909 |
| Forfaitaire belasting voor de overige dagen | − € 61 | − € 52 |
| Netto na alle kosten en belastingen | € 7.742 | € 9.079 |
Aannames: vaste kosten € 1.800 per jaar (VvE, onroerendgoedbelasting, verzekering, nutsvoorzieningen), gebouwaandeel 70% van koopprijs plus 13% aankoopkosten, kadastrale waarde € 60.000. Het netto trekt de volledige vaste kosten af; fiscaal telt alleen het deel van de verhuurdagen.
Resultaat: effectief betaalt u ongeveer 18% over uw overschot. Onze rendementscalculator berekent het netto voor de woning die u op het oog hebt.
Gratis belastinggids
Alle belastingregels op 8 pagina's, als pdf
Overzicht van alle belastingen, rekenvoorbeeld, termijnen vanaf 2027, uw eigen land en tips om uit te printen. Kamila stuurt u de gids persoonlijk per e-mail.
- Alle belastingen op een rij
- Rekenvoorbeeld met afschrijving
- Termijnen en formulieren vanaf 2027
- Op verzoek: nettoberekening voor uw woning
Eigen gebruik: de forfaitaire belasting
Ook als u de woning niet verhuurt maar zelf gebruikt of leeg laat staan, gaat Spanje uit van een klein fictief inkomen (renta imputada): 1,1% van de kadastrale waarde als die in de afgelopen tien jaar is herzien, anders 2%. EU-burgers betalen daarover 19%, zonder kostenaftrek.
Een voorbeeld: kadastrale waarde € 60.000 × 1,1% = € 660 × 19% = ongeveer € 125 belasting voor een heel jaar. Bij nieuwbouwwoningen ligt de kadastrale waarde meestal ruim onder de koopprijs; u vindt haar op de aanslag onroerendgoedbelasting (IBI). Verhuurt u een deel van het jaar, dan geldt de forfaitaire belasting alleen voor de overige dagen.
Termijnen en formulieren vanaf 2027
Alle aangiften lopen via het formulier Modelo 210. Met de Orden HAC/623/2026 heeft het Spaanse ministerie van Financiën de termijnen vereenvoudigd:
- Huurinkomsten: vanaf het vierde kwartaal van 2026 één aangifte per jaar, van 1 tot 20 april van het volgende jaar. Voor juli tot september 2026 geldt nog de oude termijn tot 20 oktober 2026.
- Eigen gebruik (renta imputada): van 1 april tot 31 december van het volgende jaar, voor 2026 dus vanaf 1 april 2027. Voor 2025 loopt de termijn tot 31 december 2026.
- Onroerendgoedbelasting (IBI): via een aanslag van de gemeente, het makkelijkst per automatische incasso van een Spaanse rekening.
Als EU-burger hebt u geen fiscaal vertegenwoordiger nodig. In de praktijk verzorgt meestal een gestoría de aangiften, doorgaans voor € 150 tot € 400 per jaar. Wij brengen u graag in contact.
En in uw eigen land?
Als land waar de woning ligt, heeft Spanje het eerste heffingsrecht. Hoe uw eigen land daarmee omgaat, regelt het belastingverdrag:
De woning valt in box 3. Voor vermogen in Spanje verleent de Belastingdienst een vermindering ter voorkoming van dubbele belasting, die u in de aangifte aanvraagt. Een nieuw verdrag met Spanje is in voorbereiding.
Belgische eigenaren vermelden de Spaanse woning in de Belgische aangifte. Hoe dubbele belasting wordt voorkomen, regelt het verdrag tussen België en Spanje; laat dit door een belastingadviseur bevestigen.
Huurinkomsten uit Spanje worden in Anlage V aangegeven. Volgens het verdrag van 2011 wordt de Spaanse belasting verrekend met de Duitse.
De regels in uw eigen land hangen af van uw persoonlijke situatie. Laat uw eerste aangifte controleren door een belastingadviseur; wij noemen u graag contactpersonen.
Bij latere verkoop
Verkoopt u de woning later, dan betaalt u 19% over de verkoopwinst, dus de verkoopprijs min koopprijs, aankoopkosten en investeringen. De koper houdt 3% van de prijs in en draagt die af aan de Belastingdienst; dat wordt verrekend met uw belasting en een overschot wordt terugbetaald. Daarnaast is er de gemeentelijke belasting op de waardestijging van de grond (plusvalía municipal).
Zo betaalt u niet meer dan nodig
- Bewaar alle facturen: elke aftrekbare uitgave verlaagt uw belasting met 19% van het bedrag.
- Benut de afschrijving: 3% per jaar over de waarde van het gebouw, inclusief de aankoopkosten.
- Houd de verhuurdagen bij: zij bepalen het aftrekbare deel van de vaste kosten.
- Plan een vast moment: vanaf 2027 elk jaar in april voor de huurinkomsten van het vorige jaar.
- Reken vóór de aankoop: onze rendementscalculator toont het rendement na kosten en belasting.
Hoeveel houdt u over bij de woning die u op het oog hebt?
Noem ons de woning, of plaats en budget. Wij rekenen huurinkomsten, kosten en belastingen door en noemen u een gestoría voor de lopende aangiften. Gratis en vrijblijvend.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betalen buitenlanders over huurinkomsten in Spanje?
Eigenaren die in de EU, IJsland, Noorwegen of Liechtenstein wonen, betalen 19% over de winst na aftrek van alle kosten en de afschrijving. Alle anderen betalen 24% over de bruto-inkomsten.
Betaal ik belasting als ik mijn vakantiewoning in Spanje alleen zelf gebruik?
Ja, maar alleen een kleine forfaitaire belasting: 19% over 1,1% (of 2%) van de kadastrale waarde. Bij een typische nieuwbouwwoning is dat meestal € 100 tot € 200 per jaar.
Wanneer moet ik het Modelo 210 indienen?
Voor huurinkomsten vanaf het vierde kwartaal van 2026 eenmaal per jaar van 1 tot 20 april van het volgende jaar. Voor eigen gebruik van 1 april tot 31 december van het volgende jaar.
Betaal ik in Spanje vermogensbelasting?
Bij een vakantiewoning in de regel niet. De vrijstelling bedraagt € 700.000 per persoon voor vermogen in Spanje, en hypotheekschulden worden afgetrokken.
Word ik dubbel belast, in Spanje en in Nederland?
Nee. Het belastingverdrag voorkomt dat: Nederland verleent een vermindering in box 3 voor de Spaanse woning.
Rechtsgronden en bronnen
- Real Decreto Legislativo 5/2004, wet op de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, art. 13, 24.6 en 25 (BOE)
- Agencia Tributaria: belasting op toeristische verhuur door niet-ingezetenen (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria: toelichting op de nieuwe termijnen van Modelo 210 volgens Orden HAC/623/2026, BOE van 23.06.2026 (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Ley 35/2006 (IRPF), art. 85 renta imputada; Agencia Tributaria, voorbeeld renta imputada (pdf)
- Ley 19/1991 over de vermogensbelasting (BOE)
- Belastingverdragen van Spanje met Nederland (1971), Duitsland (2011) en België
Stand: 13 oktober 2026. Deze gids is geen belastingadvies. Kosten zoals onroerendgoedbelasting en gestoría zijn ervaringswaarden.